Калькулятор обязательного минимального распределения (RMD)

Формула RMD

Для первоначального владельца IRA:

Обязательное минимальное распределение = баланс на 31 декабря предыдущего года ÷ коэффициент распределения IRS

Это не текущий баланс в день расчёта. Например, RMD за 2026 год рассчитывается по справедливой рыночной стоимости на 31 декабря 2025 года. Коэффициент зависит от возраста и применимой таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS.

Большинство первоначальных владельцев используют таблицу III, Uniform Lifetime Table. Таблица II, Joint and Last Survivor Table, применяется только тогда, когда супруг владельца является единственным бенефициаром IRA и младше владельца более чем на 10 лет. IRS обычно определяет семейное положение на 1 января; если позднее в том же году произошёл развод или смерть, ситуацию нужно проверить отдельно и обратиться за консультацией, а не отвечать только по текущему статусу.

Примеры

Uniform Lifetime: баланс IRA на предыдущее 31 декабря, 615 000 долларов США, коэффициент таблицы III, 24,6:

$615,000 ÷ 24.6 = $25,000

Более молодой супруг: при выполнении условий таблицы II совместный коэффициент, 25,3, баланс, 506 000 долларов США:

$506,000 ÷ 25.3 = $20,000

Это годовой минимум, а не рекомендуемая сумма расходов. Обычно можно снять больше, но превышение в одном году не уменьшает RMD будущего года.

Ограничения и частые ошибки

Калькулятор намеренно ограничен неаннуитетными IRA, принадлежащими получателю распределения, и таблицами, действующими с 2022 года. Он не рассчитывает унаследованные IRA, выплаты бенефициарам, RMD из планов работодателя и аннуитетные платежи.

• Не подставляйте текущий баланс вместо значения на предыдущее 31 декабря.
• Не выбирайте таблицу II только из-за брака: необходимы оба условия, единственный бенефициар и разница в возрасте.
• Первоначальный владелец Roth IRA не обязан получать RMD при жизни; для бенефициаров действуют иные правила.
• Первый RMD обычно можно отложить до 1 апреля следующего года, но второй по-прежнему подлежит выплате до 31 декабря, поэтому две налогооблагаемые выплаты могут попасть в один год.
• Выбирайте правильный год распределения: день рождения может изменить коэффициент.

Результат, расчёт для планирования, а не налоговая консультация. Корректировки хранителя, переводы, ролловеры и реклассификации могут изменить используемый баланс. Проверьте сумму и срок до выплаты.