Калькулятор Roth IRA

Почему важно сравнивать Roth и традиционный IRA

В традиционном американском IRA взносы могут давать налоговый вычет сейчас, а снятия на пенсии облагаются как обычный доход. В Roth IRA взносы делаются после уплаты налога, а квалифицированные снятия позднее не облагаются налогом. Базовая логика:

Итоговый баланс традиционного IRA (рост до налога) = Взнос × (1 + r)^n
Снятие из традиционного IRA после налога           = Итоговый баланс × (1 - налоговая_ставка_на_пенсии)

Итоговый баланс Roth (рост после налога)           = Взнос × (1 + r)^n
Снятие из Roth после налога                        = Итоговый баланс (налог уже уплачен)

Если ваша налоговая ставка сегодня равна ставке на пенсии, оба варианта почти равноценны математически. На практике:

• Roth выигрывает, если ставка на пенсии будет выше или налоги вырастут.
• Традиционный IRA выигрывает, если ставка на пенсии будет ниже, что часто бывает при снижении дохода.
• Roth выигрывает по гибкости, потому что внесенные суммы можно забрать в любое время без штрафа.

Лимиты взносов на 2026 год

Пороговые диапазоны Roth IRA по доходу в 2026 году: для одиноких налогоплательщиков взнос сокращается при MAGI от 153 000 до 168 000 долларов США. Для супругов с совместной декларацией диапазон составляет от 242 000 до 252 000 долларов США.

Backdoor Roth

Люди с высоким доходом, превышающие лимит, часто могут внести недедуцируемый взнос в традиционный IRA, а затем конвертировать его в Roth. Конвертация может вызвать налог на уже имеющийся традиционный IRA-баланс до налогообложения. Поэтому схема проще, если других традиционных IRA-средств нет.

Пример расчета

Вы вносите 7 500 долларов США в год с 30 до 65 лет, то есть 35 лет, при реальной доходности 7%:

• Общая сумма взносов: 262 500 долларов США
• Итоговый баланс Roth, без налога: около 1 037 000 долларов США
• Безналоговый рост: около 774 000 долларов США

Те же взносы в традиционный IRA при налоговой ставке на пенсии 22%:

• Итоговый баланс до налога: около 1 037 000 долларов США
• Стоимость после налога: около 809 000 долларов США

В этом примере Roth выигрывает примерно на 228 000 долларов США при ставке 22%. Если ставка на пенсии снизится до 12%, традиционный IRA может оказаться выгоднее.

Важные ограничения

• Предполагается постоянный взнос. В реальности лимиты часто растут с инфляцией, а зарплата тоже может меняться.
• Предполагается постоянная доходность. На реальных рынках есть риск последовательности доходностей. Слабое первое десятилетие может сильно ухудшить долгосрочный результат.
• Снятия на пенсии не моделируются. Roth IRA не требует обязательных минимальных распределений. Традиционный IRA требует их, сейчас с 73 лет.
• Налоговые правила США могут измениться. Текущие правила Roth выгодны, но регулярно обсуждаются политически.

Roth IRA и Roth 401(k)

Многие работодатели в США также предлагают Roth 401(k). Налоговая логика похожа на Roth IRA, но лимиты взносов намного выше: 24 500 долларов США в 2026 году до дополнительных catch-up взносов. Поэтому стратегический вопрос чаще звучит как Roth или традиционный вариант внутри 401(k), а не Roth IRA против 401(k) как таковые.