Калькулятор Roth IRA

Почему подход Рота отличается от традиционного

Внесения в традиционный ИРА теперь подлежат налоговой вычетности; снятия средств при выходе на пенсию облагаются налогом как обычные доходы. Внесения в рот-ИРА уже облагаются налогом, а снятия средств — без налогообложения. Расчёты:

Traditional final (pre-tax growth)  = Contribution × (1 + r)^n
Traditional after-tax withdrawal    = Final × (1 - retirement_tax_rate)

Roth final (post-tax growth)        = Contribution × (1 + r)^n
Roth after-tax withdrawal           = Final (tax already paid)

Если ваша налоговая ставка сегодня совпадает со ставкой в период пенсионного обеспечения, то с математической точки зрения эти два значения эквивалентны. На практике:

– Рот побеждает, если ваша пенсия будет выше или налоги вырастут. – Традиционные преимущества действуют, если ваш уровень дохода в период пенсионного жизни ниже (что довольно распространено: у пенсионеров обычно меньше доходов). – Roth превосходит другие варианты благодаря гибкости: взносы можно снять в любой момент без каких-либо штрафов.

Лимиты взносов на 2024 год

Постепенное снижение размера взносов в зависимости от уровня дохода (для физических лиц, подающих декларацию самостоятельно, 2024 г.): полный взнос — до 146 000 долларов по уровню MAGI; сокращённый взнос — до 161 000 долларов; сверх этого лимита взнос не допускается. Для супружеских пар, подающих декларацию совместно: 230 000 или 240 000 долларов соответственно.

Система обратного доступа к счету Roth

Лица с высокими доходами, превышающие установленный лимит, могут внести средства в традиционный ИРА (не подлежащий вычету) и затем перевести их в счет Roth. Перевод представляет собой однократную налогооблагаемую операцию для любого ранее существовавшего баланса до налогообложения; поэтому наиболее выгодно действовать только при отсутствии других средств на традиционном ИРА.

Пример реализации

Вносите по 7 000 долларов в год с 30-го по 65-й год жизни (в общей сложности 35 лет) при реальной доходности 7 %.

– Общая сумма взносов: 245 000 долларов США – Остаток по счету Roth после завершения процедуры (без уплаты налогов): около 1 037 000 долларов США – Безналоговый рост: около 792 000 долларов

Те же взносы в традиционный ИРА под ставку налога на пенсию в размере 22 %:

– Окончательный баланс до уплаты налогов: около 1 037 000 долларов США – Налоговая стоимость: около 809 000 долларов США

Рот выигрывает здесь примерно на 228 000 долларов при ставке налога в 22 %. Если ваша налоговая ставка при выходе на пенсию снизится до 12 %, вы получите традиционную выгоду.

Основные примечания:

– Предполагает постоянный вклад. На практике пределы взносов повышаются вместе с инфляцией, а ваша зарплата, как правило, растёт. – Предполагает постоянную доходность. На реальных рынках существует риск последовательности доходностей: неблагоприятные результаты в первые десять лет могут негативно сказаться на долгосрочных показателях. – Не учитывает выплаты при выходе на пенсию. У программы Roth отсутствуют обязательные минимальные суммы распределения средств (у традиционной программы они предусмотрены с 73 лет). – Налоговый код может измениться. Действующие правила программы Рота являются необычайно благоприятными; с политической точки зрения они регулярно становятся объектом критики.

Roth против 401(k)

Многие работодатели также предлагают вариант Roth 401(k). Налоговое положение этого плана идентично налоговому положению Roth IRA, однако лимит вкладов значительно выше — 23 000 долларов в 2024 году. Стратегически важный вопрос заключается не столько в сравнении Roth IRA с традиционным 401(k), сколько в выборе между Roth и традиционным вариантом внутри одного и того же плана 401(k).