Softonic

Калькулятор коэффициента текущей ликвидности

Шаг 1 / 3 Коэффициент текущей ликвидности
Далее

Коэффициент текущей ликвидности, простейший показатель краткосрочного финансового здоровья: он показывает, достаточно ли у компании ликвидных активов, чтобы оплатить всё, что она должна в течение ближайшего года. Введите суммарные оборотные активы и суммарные краткосрочные обязательства, и калькулятор разделит одно на другое, мгновенно выдав коэффициент. Значение выше 1,0 означает, что оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства; ниже 1,0 предупреждает, что краткосрочные обязательства превышают имеющиеся для их погашения средства. Аналитики, кредиторы и владельцы бизнеса обращаются к нему в первую очередь при оценке ликвидности.

Как работает коэффициент текущей ликвидности

  1. 1

    Просуммируйте оборотные активы

    Сложите денежные средства, дебиторскую задолженность, запасы и всё остальное, что предполагается обратить в деньги в течение двенадцати месяцев.

  2. 2

    Просуммируйте краткосрочные обязательства

    Сложите кредиторскую задолженность, краткосрочный долг, начисленные расходы и прочие обязательства со сроком погашения в течение двенадцати месяцев.

  3. 3

    Разделите активы на обязательства

    Результат: коэффициент текущей ликвидности. Значение 1,50 означает, что на каждый 1,00 ₽ краткосрочных обязательств у компании приходится 1,50 ₽ оборотных активов.

Формула

Коэффициент текущей ликвидности, это одно деление: оборотные активы на краткосрочные обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы ÷ Краткосрочные обязательства

Обе величины берутся прямо из баланса, где слово «текущий» всегда означает подлежащий погашению или реализации в течение одного года. Поскольку коэффициент безразмерный, магазин у дома и транснациональную корпорацию можно сравнивать в одной шкале.

Разбор примера

Компания показывает 150 000 ₽ оборотных активов (денежные средства, дебиторская задолженность и запасы) и 100 000 ₽ краткосрочных обязательств (кредиторская задолженность и краткосрочные займы).

Коэффициент текущей ликвидности = 150 000 ÷ 100 000 = 1,50

Коэффициент 1,50 означает, что на каждый 1,00 ₽ краткосрочного долга у компании приходится 1,50 ₽ краткосрочных средств: комфортный запас для большинства отраслей.

Как читать результат

Коэффициент ликвидности Оценка Что это означает
Ниже 1,0 Дефицит ликвидности Краткосрочные долги превышают ликвидные активы; риск нехватки средств
1,0 – 1,5 Приемлемо Едва покрывает обязательства; малый запас
1,5 – 3,0 Здоровое значение Комфортный запас, который нравится большинству кредиторов
Выше 3,0 Возможно простаивающий капитал Денежные средства или запасы могут лежать без дела

Подводные камни

  • Запасы могут его завышать. Высокий коэффициент ликвидности, вызванный медленно оборачивающимся товаром, не то же самое, что реальная ликвидность. Коэффициент быстрой ликвидности (quick ratio), исключающий запасы, более строгая проверка.
  • «Хорошее» значение зависит от отрасли. Розничная торговля работает с меньшим запасом, чем производство; сравнивайте внутри одной отрасли, а не между разными.
  • Слишком высокий не всегда хорошо. Коэффициент существенно выше 3,0 может означать, что денежные средства, дебиторская задолженность или запасы заморожены вместо того, чтобы приносить отдачу.
  • Это моментальный снимок. Балансовые показатели меняются ежедневно, поэтому один коэффициент отражает один момент, а не тенденцию.

Часто задаваемые вопросы

Значение от 1,5 до 3,0 обычно считается здоровым: компания с запасом покрывает краткосрочные обязательства, не оставляя больших сумм капитала без движения. Идеальный диапазон зависит от отрасли, поэтому всегда сравнивайте с сопоставимыми компаниями того же сектора.

Это значит, что краткосрочные обязательства превышают оборотные активы, и компании может быть трудно погасить краткосрочные долги в срок. Это тревожный признак дефицита ликвидности, хотя некоторые эффективные компании намеренно работают ниже 1,0.

Коэффициент текущей ликвидности учитывает все оборотные активы, включая запасы. Коэффициент быстрой ликвидности исключает запасы и другие менее ликвидные статьи, давая более строгую оценку того, способна ли компания выполнить обязательства, используя только самые быстро доступные активы.

Нет. Введённые вами числа передаются на наш сервер для расчёта коэффициента, а в пошаговом режиме переносятся в ссылке страницы между шагами. Ничего не сохраняется, не записывается и не передаётся.

Сопутствующие инструменты

Калькулятор балясин

Введите свободный пролёт перил, ширину балясины и максимально допустимый зазор, чтобы получить точное количество необходимых балясин и равный промежуток между каждой стойкой, не превышающий нормативный предел.

Калькулятор делительной окружности отверстий

Рассчитайте PCD, угловой шаг и точные координаты X/Y равномерных отверстий с поворотом, смещением центра и экспортом CSV.

Калькулятор длительности

Рассчитайте длительность между двумя часами в формате HH:MM, десятичных часах, минутах и секундах.

Калькулятор производительности осушителя воздуха

Оцените производительность переносного осушителя по площади и сырости помещения в литрах и американских пинтах в сутки.

Калькулятор перцентиля ребенка

Введите возраст, пол и вес ребенка, чтобы увидеть примерный диапазон перцентиля веса и референсный диапазон для этого возраста, от рождения до 24 месяцев.

Калькулятор юбки-солнце

Рассчитайте радиусы талии и низа для четверти, половины, трёх четвертей или полного круга с прибавками и припусками.

Инструмент доступен на других языках